В выпускаемом раз в два года Всемирном обзоре экономических преступлений PwC за 2016 г. отмечается незначительное общее снижение количества зарегистрированных экономических преступлений. При этом финансовая стоимость каждого отдельного мошеннического действия увеличивается: 14% респондентов PwC столкнулись с убытками на сумму более 1 млн долл. США за последние два года.
В ходе подготовки обзора за 2016 г. специалисты PwC опросили более 6000 участников из 115 стран. Основные выводы отчета компания представила и на русском языке. Предлагаем ознакомиться.
В целом по миру показатель экономических преступлений впервые после финансового кризиса снизился, но незначительно — до 36% по сравнению с 37% в 2014 г. Снижение уровня экономических преступлений отмечено в таких регионах, как Северная Америка (37% по сравнению с 41%), Восточная Европа (33% против 39%), Азиатско-Тихоокеанский регион (30 и 32% соответственно) и Латинская Америка (28 и 35%). Уровень экономических преступлений вырос в Африке (57% по сравнению с 50%), Западной Европе (40% против 35%) и на Ближнем Востоке (25 и 21%).
К числу наиболее часто совершаемых экономических преступлений относятся незаконное присвоение активов (64%), киберпреступления (32% — самый высокий показатель за весь период публикации обзоров), взяточничество и коррупция (24%).
68% респондентов из Франции и 55% из Великобритании отметили рост экономических преступлений за последние 24 месяца, что на 25 п.п. больше, чем в 2014 г. 61% респондентов из Замбии заявили о росте экономических преступлений, что на 31 п.п. больше, чем два года назад. У этих стран самый большой рост по сравнению с 2014 г.
В секторе финансовых услуг отмечено наибольшее количество киберпреступлений за двухлетний период, за ним следуют правительственные учреждения и государственные предприятия, предприятия розничной торговли и производства потребительских товаров. В аэрокосмической и оборонной промышленности отмечен наибольший прирост за указанный период — 9 п.п. Различные виды преступлений по-разному влияют на отрасли. Например, в области транспорта и логистики отмечен прирост взяточничества и коррупции на уровне 16 п.п.
Уровень зарегистрированных киберпреступлений составил 32% (на 8 п.п. больше, чем в период проведения предыдущего исследования), при этом более половины (53%) респондентов почувствовали повышение уровня киберриска за последние 24 месяца. 34% респондентов считают, что в следующие 24 месяца их организации, вероятно, столкнутся с киберпреступлениями. Несмотря на большие финансовые потери, связанные с киберпреступлениями, респонденты видят еще больший ущерб от таких преступлений в негативном влиянии на репутацию организаций и росте расходов на юридическое обеспечение, инвестиции и принудительное исполнение.
При этом только 37% респондентов отметили наличие в их организациях полноценного действующего плана реагирования на инциденты. Почти треть ответили, что в их организациях такого плана нет, а 14% респондентов заявили об отсутствии намерения внедрять подобные программы. 45% респондентов считают, что их местные правоохранительные органы не имеют должной подготовки и ресурсов для противодействия киберпреступлениям.
Более четверти организаций сферы финансовых услуг не проводили оценку риска для целей противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Треть респондентов сообщили, что качество данных, содержащихся в информации, получаемой от клиентов, является одним из проблемных вопросов для их систем по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. По отношению к каждой пятой организации сферы финансовых услуг были приняты меры воздействия со стороны регулирующих органов.
Более половины (54%) респондентов заявили о том, что высшее руководство скорее согласится на то, чтобы коммерческая сделка не состоялась, чем на дачу взятки. 13% респондентов сообщили, что в течение последних двух лет их просили дать взятку, еще 15% считают, что они упустили возможности, которые получили их конкуренты, возможно, в результате дачи взятки.
Почти половина серьезных экономических преступлений была осуществлена мошенниками, являющимися сотрудниками пострадавшей организации. Мошенники внутри компании — это, как правило, мужчины с высшим образованием, имеющие стаж от трех до пяти лет, в возрасте от 31 года до 40 лет, занимающие посты руководителей среднего и высшего звена.
Семь из десяти организаций считают, что для мошенников внутри организации основной побудительной силой экономического преступления является наличие возможности.
20% респондентов считают, что их организации, скорее всего, столкнутся с наиболее распространенными экономическими преступлениями — незаконным присвоением активов, киберпреступлениями или коррупцией — в течение следующих 24 месяцев. Шесть стран «Большой двадцатки» (Великобритания, США, Италия, Франция, Канада и Австралия) считают, что в следующие два года самой большой экономической угрозой для их организации окажется киберпреступление.
Эндрю Гордон, руководитель международной группы специалистов в области независимых финансовых расследований PwC, комментирует: «Не дайте незначительному снижению некоторых показателей преступности ввести вас в заблуждение. Снижение лишь маскирует все возрастающую сложность экономических преступлений, обусловленную распространением киберпреступлений и давлением со стороны регулирующих органов, при росте убытков, понесенных в результате каждого преступления. Лишь некоторым компаниям удается достаточно быстро адаптировать свои системы оценки рисков и внутреннего контроля. Реагирование на экономическое преступление не является ответственностью одного человека или группы сотрудников, оно должно стать частью культуры организации».
В целом в отчете PwC содержится вывод о том, что программы по выявлению экономических преступлений и мерам реагирования отстают от уровня и диапазона угроз, с которыми сталкиваются организации в настоящее время, при этом в области выявления недобросовестных действий просматривается тенденция оставлять все на волю случая. В отчете содержится предупреждение о том, что «пассивный подход к выявлению и предотвращению экономических преступлений — это путь к катастрофе».
Плохое качество данных, отсутствие необходимых навыков и ресурсов, а также низкая степень вовлеченности руководства — вот проблемы, которые респонденты называли чаще всего в качестве причин того, почему программы многих организаций по обнаружению и контролю не могут обеспечить их защиту.
Партнер практики финансовых расследований и руководитель работ по подготовке обзора PwC Тревор Уайт добавляет: «Часто ответом на угрозу является ужесточение контроля. Но наши отчеты показывают, что в настоящее время контрольная среда организаций стала на 7% менее эффективной в области обнаружения и предотвращения экономических преступлений, чем два года назад. Противодействие экономическим преступлениям невозможно без наличия развитой корпоративной культуры и приоритетного внимания к этике, а также без программ эффективного мониторинга и обеспечения соблюдения установленных требований. 90% генеральных директоров считают, что ценности их организаций четко определены и понятны, при этом того же мнения придерживаются только 84% руководителей среднего звена. Это показывает, как могут возникать несоответствия между тем, что думают руководители, и тем, что видят сотрудники их организаций в своей повседневной деятельности».
Уровни экономических преступлений в мире по их видам, % респондентов
|
Вид преступления |
2016 |
2014 |
|---|---|---|
|
Присвоение активов |
64 |
69 |
|
Киберпреступления |
32 |
24 |
|
Взяточничество и коррупция |
24 |
27 |
|
Мошенничество в сфере закупок |
23 |
29 |
|
Манипуляции с финансовой отчетностью |
18 |
22 |
|
Мошенничество персонала |
12 |
15 |
|
Отмывание денег |
11 |
11 |
|
Нарушение прав интеллектуальной собственности |
7 |
8 |
|
Использование инсайдерской информации |
7 |
4 |
|
Налоговое мошенничество |
6 |
6 |
|
Ипотечное мошенничество |
6 |
7 |
|
Недобросовестная конкуренция, нарушение антимонопольного законодательства |
4 |
5 |
|
Экономический шпионаж |
2 |
3 |
|
Другое |
11 |
14 |
|
ИСТОЧНИК: PwC, Global Economic Crime Survey 2016 |
||
Риски экономических преступлений по отраслям, % респондентов
|
Отрасли |
% |
|---|---|
|
Финансовые услуги |
48 |
|
Государственный сектор |
44 |
|
Розничная торговля, производство потребительских товаров |
43 |
|
Транспорт и логистика |
42 |
|
Связь |
38 |
|
Аэрокосмическая и оборонная промышленность |
37 |
|
Страхование |
37 |
|
Энергетика, коммунальное хозяйство, горнодобывающая промышленность |
37 |
|
Развлечения и СМИ |
33 |
|
Производство |
32 |
|
Инжиниринг и строительство |
30 |
|
Автомобилестроение |
29 |
|
Фармацевтическая промышленность |
29 |
|
Гостиницы и рестораны |
29 |
|
Химия |
23 |
|
Технологии |
20 |
|
Профессиональные услуги |
19 |
|
ИСТОЧНИК: PwC, Global Economic Crime Survey 2016 |
|
Топ-15 стран, которые считают, что их местные правоохранительные органы не обладают достаточными ресурсами для борьбы с экономической преступностью, % респондентов
|
№ |
Страна |
% |
|---|---|---|
|
1 |
Кения |
79 |
|
2 |
ЮАР |
70 |
|
3 |
Турция |
60 |
|
4 |
Филиппины |
58 |
|
5 |
Болгария |
58 |
|
6 |
Польша |
58 |
|
7 |
Украина |
57 |
|
8 |
Мексика |
56 |
|
9 |
Замбия |
55 |
|
10 |
Нигерия |
54 |
|
11 |
Австралия |
52 |
|
12 |
США |
52 |
|
13 |
Франция |
51 |
|
14 |
Венесуэла |
50 |
|
15 |
Индия |
49 |
|
ИСТОЧНИК: PwC, Global Economic Crime Survey 2016 |
||