Консультации

Организация выплачивает дивиденды учредителю — сотруднику организации, который работает в обособленном подразделении, и физическому лицу, которое не является сотрудником организации. По какому ОКТМО и в какую ИФНС надо платить НДФЛ с дивидендов в первом и втором случае?

В организации есть собственный транспорт, посредством которого сотрудников перевозят от места жительства до работы. Организация заключила договор добровольного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров. Может ли организация принять расходы на данное страхование при расчете налога на прибыль?

Каким образом компания может передавать во временное пользование основные средства для размещения и использования его у партнеров? Речь идет о стеллажах, полках и мониторах для трансляции исключительно рекламной продукции организации. Можно ли передать это имущество в безвозмездное пользование? Можно ли включить сумму за пользование в цену товара (следует учесть, что оборудование передается не всем партнерам)? Какие в этом случае будут риски?

Со склада отгружается товар заказчику, зарегистрированному в Казахстане. Отгрузка производится на территории РФ (г. Санкт-Петербург), право собственности на товар переходит в момент отгрузки на территории РФ. Далее товар везет представитель заказчика в Казахстан. Какую ставку НДС применять — 0% или 20%? Если 0%, то какие документы надо запросить у казахского заказчика для подтверждения ставки 0%?

В организации сотрудники для служебных целей пользуются личными автомобилями. Таким сотрудникам (только собственникам авто) выплачивается компенсация. Она не фиксированная, является расчетной величиной. В организации оформлены следующие документы: приказ об использовании личного транспорта работников в служебных целях, Положение об использовании личного транспорта работников в служебных целях, ежемесячный отчет о поездках. Нужно ли оформлять еще и дополнительные соглашения к трудовым договорам с сотрудниками? Может ли это повлиять на налог на прибыль организаций? Облагается ли такая компенсация НДФЛ?

Есть российские организации, применяющие УСН, которые в 2025 г. станут плательщиками НДС. При этом организации, у которых сумма доходов не превысила 60 млн руб., освобождаются от уплаты НДС. Доход одной из организаций на УСН составил 216 млн руб. в 2023 г. В 2024 г. этот уровень, скорее всего, будет превышен. Директор предполагает, что в декабре 2024 г. можно будет подать уведомление об освобождении от уплаты НДС по всем фирмам, при этом указать, что доход будет 60 млн руб., а затем подать уведомление о повышении. Имеет ли право организация с доходом в 2024 г. более 60 млн руб. подать уведомление об освобождении от НДС в 2025 г.?

Сотрудник использует в служебных целях автомобиль, принадлежащий супруге (доверенность и свидетельство о браке имеются). При этом оформлены соответствующее допсоглашение к трудовому договору и приказ работодателя, в котором утверждены размер и порядок расчета компенсации. Может ли работодатель выплачивать ему компенсацию за использование автомобиля в служебных целях (в которую включены амортизация и топливо) и не облагать эти выплаты НДФЛ и страховыми взносами?

Нужно ли применяющему УСН (доходы) бизнесмену для уменьшения налога за 2024 г. на 1%-ные страховые взносы за себя уплатить их в 2024 г., или можно произвести уменьшение без уплаты в этом году, а перечислить их в установленный п. 2 ст. 432 НК РФ срок — не позднее 1 июля 2025 г.?

Организация-перевозчик заключает договор на доставку товара заказчика в торговые точки. Непосредственно перевозчик осуществляет доставку товара до склада своими фурами, откуда уже товар развозят по торговым точкам на автомобилях организации. У водителей есть транспортные накладные, в которых организация не указана. Организация подписывает с перевозчиком акт выполненных работ. На основании каких документов организации списывать ГСМ?

Можно ли рассылать работникам расчетные листки по электронной почте и не будет ли это нарушением трудового законодательства с учетом требований к электронному кадровому документообороту? Если это нарушение, то какая ответственность грозит компании и как направлять расчетные листки дистанционным работникам?

Каков порядок приема на работу российской организацией граждан Республики Узбекистан? Какие требования должен соблюсти работодатель?

Российская организация предоставляет займы дочерней компании в Республике Армения (единственный учредитель). Будет предоставлено пять — семь займов до 3 млн руб. каждый. Возможно предоставление как процентных, так и беспроцентных займов. Будут ли данные сделки контролируемыми?

В связи с тем, что с 2025 г. применяющие УСН лица становятся налогоплательщиками НДС, есть два вопроса:
1. Нужно ли в 2025 г. лицам, применяющим УСН, у которых доход не превысил 60 млн руб., выставлять контрагентам счета-фактуры?
2. Компания, применяющая УСН с годовым доходом менее 60 млн руб., планирует в начале февраля 2025 г. получить разовый доход 255 млн руб. Как будет происходить налогообложение данной операции и какие налоговые последствия она повлечет?

Применявший УСН бизнесмен в июле 2024 г. прекратил свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. А в сентябре 2024 г. он вновь зарегистрировался как индивидуальный предприниматель и снова стал применять УСН. Как в такой ситуации представлять декларацию по УСН за 2024 г.?

Существует старое ООО, у которого на балансе состоят два здания. Компания планирует купить одно здание, но не через оформление договора купли-продажи самого объекта недвижимости, а через покупку доли в ООО. Старое ООО произвело реорганизацию путем выделения нового ООО и передало ему на баланс интересующий компанию объект, а компания купила 100% доли нового ООО и стала владельцем здания. В обоих ООО один участник. Долей в старом ООО участник владеет более пяти лет. Каков порядок расчета НДФЛ с продажи доли 100% нового ООО?

Организация из Белоруссии оказывает услуги по перевозке груза из Китая российской компании. Будет ли российская организация являться налоговым агентом по НДС при оплате услуг по перевозке грузов белорусской организации?

Должен ли поставщик оформлять корректировочный счет-фактуру при замене товара на аналогичный без изменения цены?

Организация провела работы по изоляции тепловых сетей — объекта основного средства (длинный участок, не отдельными местами). Перекладка труб не производилась. В договоре, смете, акте не определен характер выполненных работ (капремонт, текущий ремонт, реконструкция). Увеличится ли балансовая стоимость недвижимого имущества — тепловых сетей в бухгалтерском учете?

ООО на УСН имеет в собственности жилой дом, в отношении которого уплачивает налог на имущество исходя из кадастровой стоимости данного объекта налогообложения. Налоговый орган направил уведомление о том, что за 2023 г. надо было сдать налоговую декларацию по налогу на имущество. Должно ли было ООО представлять в налоговый орган налоговую декларацию по налогу на имущество организаций за 2023 г.?

Организация, применяющая УСН, заключила лицензионный договор с организацией из Республики Беларусь, приложив справку резидента. У организации из РБ удержали 10% налога от суммы сделки. Должна ли будет организация на УСН платить налог на прибыль в РФ, если организация из РБ приложит справку об уплате налога со своей стороны? Избегает ли двойного налогообложения организация, применяющая УСН?