Государство защищает граждан от потерь, возможных в случае банкротства кредитной организации, в которой они хранят сбережения. Это обеспечивается с помощью системы страхования вкладов, участие в которой является обязательным для всех банков. Если банк лишится лицензии, вкладчик получит компенсацию в размере своего вклада, не превышающую 700 000 руб. Для юридических лиц закон такой гарантии пока не предусматривает. Но, возможно, скоро ситуация изменится к лучшему.
Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее — Закон о страховании вкладов) устанавливает основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц. В соответствии с его положениями вкладчики — физические лица имеют право получать возмещение по вкладам при наступлении одного из страховых случаев, к которым, в частности, относится и отзыв (аннулирование) у банка лицензии на осуществление банковских операций (подп. 1 п. 1 ст. 7, ст. 8 Закона о страховании вкладов). В случае отзыва у банка лицензии вкладчик — физическое лицо может получить страховое возмещение в размере, не превышающем 700 000 руб. (п. 2 ст. 11 Закона о страховании вкладов).
При этом страхование вкладов юридических лиц законодательством не предусмотрено. Потому под влиянием волны отзывов лицензий у банков компании стали прибегать к сомнительным операциям, чтобы уберечь свои деньги. Например, они «раскидывают» денежные средства между своими работниками, заключая с ними договоры займа, чтобы работники могли разместить эти суммы во вклады от своего имени. Тем самым предполагается, что в случае отзыва лицензии у банка компания сможет вернуть свои денежные средства через сотрудников. Но есть в таких манипуляциях существенный минус — они незаконны и в связи с этим порой неэффективны (подробнее см. «ЭЖ», 2014, № 30, с. 11).
Однако не исключено, что малый и средний бизнес ждут позитивные перемены: компании этого сектора могут уравнять в правах с вкладчиками-физлицами. 17 октября 2014 г. в Госдуму был внесен законопроект № 626520-6, которым предлагается распространить действие Закона о страховании вкладов на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах субъектов малого и среднего предпринимательства. К таким компаниям относятся потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением ГУПов и МУПов), а также ИП, крестьянские (фермерские) хозяйства, если они соответствуют двум условиям (ч. 1 ст. 4 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»).
Во-первых, суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, иностранных компаний, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) таких лиц не должна превышать 25% (за исключением активов акционерных инвестиционных фондов и закрытых паевых инвестиционных фондов). Доля участия, принадлежащая одному или нескольким юрлицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, также не должна превышать 25%. Последнее ограничение не распространяется на хозяйственные общества и партнерства, если их деятельность заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности, а также на юридические лица, учредителями (участниками) которых являются юридические лица, включенные в утвержденный Правительством РФ перечень юридических лиц, предоставляющих государственную поддержку инновационной деятельности (в формах, установленных Федеральным законом от 23.08.96 № 127-ФЗ «О науке и государственной научно-технической политике»).
Во-вторых, средняя численность работников компании за предшествующий календарный год не должна превышать следующие предельные значения средней численности работников для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства:
а) от 101 до 250 человек включительно — для средних предприятий;
б) до 100 человек включительно — для малых предприятий и до 15 человек — для микропредприятий.
В-третьих, выручка от реализации компанией товаров (работ, услуг) без учета НДС или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов) за предшествующий календарный год не должна превышать предельные значения, установленные Правительством РФ.
Сейчас действуют следующие предельные значения выручки от реализации товаров (работ, услуг): для микропредприятий — 60 млн руб., для малых предприятий — 400 млн руб., для средних предприятий — 1 млрд руб. Размер выручки определяется за предшествующий календарный год без учета НДС (п. 1 постановления Правительства РФ от 09.02.2013 № 101 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства»).
Важный нюанс: распространить положения о страховании вкладов планируется не на все счета компаний, а только на те, которые используются для выплаты работникам зарплаты. Такие меры должны помочь в борьбе с «серыми» схемами выплаты зарплаты, к которым компании может подтолкнуть ликвидация или приостановление деятельности обслуживающих их банков.