В связи с выходом Письма Банка России от 19.06.2006 № 26-13-4-16/40598 в банках просят заново заполнить на 2006 год расчет лимита остатка кассы, указывая на то, что выручку из кассы по новым правилам можно расходовать только на зарплату и выплаты социального характера.
Какие санкции грозят за несоблюдение этого требования? Предположим, что выручка была использована на приобретение материалов за наличный расчет, на погашение займов.
Е. Куваева, Москва
Письмом Московского ГТУ Банка России от 19.06.2006 № 26-13-4-16/40598 установлено, что выручку, поступившую в кассу организации, можно расходовать только на оплату труда и выплаты социально-трудовых льгот, закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения.
При этом в случае возникновения необходимости осуществления хозяйственных, командировочных и других расходов в наличной форме денежные средства организация должна получать по чеку с ее расчетного счета через кассу банка.
Таким образом, осуществление расчетов по основаниям, не упомянутым в Письме, следует производить путем получения средств в кассе банка.
Несоблюдение порядка работы с денежной наличностью, а также порядка ведения кассовых операций влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 40 до 50 МРОТ, на юридических лиц — от 400 до 500 МРОТ (ст. 15.1 КоАП РФ).