Консультации

В организации сотрудники для служебных целей пользуются личными автомобилями. Таким сотрудникам (только собственникам авто) выплачивается компенсация. Она не фиксированная, является расчетной величиной. В организации оформлены следующие документы: приказ об использовании личного транспорта работников в служебных целях, Положение об использовании личного транспорта работников в служебных целях, ежемесячный отчет о поездках. Нужно ли оформлять еще и дополнительные соглашения к трудовым договорам с сотрудниками? Может ли это повлиять на налог на прибыль организаций? Облагается ли такая компенсация НДФЛ?

Есть российские организации, применяющие УСН, которые в 2025 г. станут плательщиками НДС. При этом организации, у которых сумма доходов не превысила 60 млн руб., освобождаются от уплаты НДС. Доход одной из организаций на УСН составил 216 млн руб. в 2023 г. В 2024 г. этот уровень, скорее всего, будет превышен. Директор предполагает, что в декабре 2024 г. можно будет подать уведомление об освобождении от уплаты НДС по всем фирмам, при этом указать, что доход будет 60 млн руб., а затем подать уведомление о повышении. Имеет ли право организация с доходом в 2024 г. более 60 млн руб. подать уведомление об освобождении от НДС в 2025 г.?

Сотрудник использует в служебных целях автомобиль, принадлежащий супруге (доверенность и свидетельство о браке имеются). При этом оформлены соответствующее допсоглашение к трудовому договору и приказ работодателя, в котором утверждены размер и порядок расчета компенсации. Может ли работодатель выплачивать ему компенсацию за использование автомобиля в служебных целях (в которую включены амортизация и топливо) и не облагать эти выплаты НДФЛ и страховыми взносами?

Нужно ли применяющему УСН (доходы) бизнесмену для уменьшения налога за 2024 г. на 1%-ные страховые взносы за себя уплатить их в 2024 г., или можно произвести уменьшение без уплаты в этом году, а перечислить их в установленный п. 2 ст. 432 НК РФ срок — не позднее 1 июля 2025 г.?

Организация-перевозчик заключает договор на доставку товара заказчика в торговые точки. Непосредственно перевозчик осуществляет доставку товара до склада своими фурами, откуда уже товар развозят по торговым точкам на автомобилях организации. У водителей есть транспортные накладные, в которых организация не указана. Организация подписывает с перевозчиком акт выполненных работ. На основании каких документов организации списывать ГСМ?

Можно ли рассылать работникам расчетные листки по электронной почте и не будет ли это нарушением трудового законодательства с учетом требований к электронному кадровому документообороту? Если это нарушение, то какая ответственность грозит компании и как направлять расчетные листки дистанционным работникам?

Каков порядок приема на работу российской организацией граждан Республики Узбекистан? Какие требования должен соблюсти работодатель?

Российская организация предоставляет займы дочерней компании в Республике Армения (единственный учредитель). Будет предоставлено пять — семь займов до 3 млн руб. каждый. Возможно предоставление как процентных, так и беспроцентных займов. Будут ли данные сделки контролируемыми?

В связи с тем, что с 2025 г. применяющие УСН лица становятся налогоплательщиками НДС, есть два вопроса:
1. Нужно ли в 2025 г. лицам, применяющим УСН, у которых доход не превысил 60 млн руб., выставлять контрагентам счета-фактуры?
2. Компания, применяющая УСН с годовым доходом менее 60 млн руб., планирует в начале февраля 2025 г. получить разовый доход 255 млн руб. Как будет происходить налогообложение данной операции и какие налоговые последствия она повлечет?

Применявший УСН бизнесмен в июле 2024 г. прекратил свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. А в сентябре 2024 г. он вновь зарегистрировался как индивидуальный предприниматель и снова стал применять УСН. Как в такой ситуации представлять декларацию по УСН за 2024 г.?

Существует старое ООО, у которого на балансе состоят два здания. Компания планирует купить одно здание, но не через оформление договора купли-продажи самого объекта недвижимости, а через покупку доли в ООО. Старое ООО произвело реорганизацию путем выделения нового ООО и передало ему на баланс интересующий компанию объект, а компания купила 100% доли нового ООО и стала владельцем здания. В обоих ООО один участник. Долей в старом ООО участник владеет более пяти лет. Каков порядок расчета НДФЛ с продажи доли 100% нового ООО?

Организация из Белоруссии оказывает услуги по перевозке груза из Китая российской компании. Будет ли российская организация являться налоговым агентом по НДС при оплате услуг по перевозке грузов белорусской организации?

Должен ли поставщик оформлять корректировочный счет-фактуру при замене товара на аналогичный без изменения цены?

Организация провела работы по изоляции тепловых сетей — объекта основного средства (длинный участок, не отдельными местами). Перекладка труб не производилась. В договоре, смете, акте не определен характер выполненных работ (капремонт, текущий ремонт, реконструкция). Увеличится ли балансовая стоимость недвижимого имущества — тепловых сетей в бухгалтерском учете?

ООО на УСН имеет в собственности жилой дом, в отношении которого уплачивает налог на имущество исходя из кадастровой стоимости данного объекта налогообложения. Налоговый орган направил уведомление о том, что за 2023 г. надо было сдать налоговую декларацию по налогу на имущество. Должно ли было ООО представлять в налоговый орган налоговую декларацию по налогу на имущество организаций за 2023 г.?

Организация, применяющая УСН, заключила лицензионный договор с организацией из Республики Беларусь, приложив справку резидента. У организации из РБ удержали 10% налога от суммы сделки. Должна ли будет организация на УСН платить налог на прибыль в РФ, если организация из РБ приложит справку об уплате налога со своей стороны? Избегает ли двойного налогообложения организация, применяющая УСН?

Организация «А» передала ведение бухгалтерского учета организации «В». Должности кассира в организации «А» нет. Организация «В», которая ведет бухгалтерский учет по договору (ведение бухгалтерского, налогового и статистического учета), формирует ПКО, РКО, листы кассовой книги на основании сменных отчетов кассиров, которые организация «А» периодически представляет. Как правильно организовать учет кассовых операций в этой ситуации? Какая организация за что должна отвечать?

Нас интересует вопрос, является ли наша компания налоговым агентом по налогу на прибыль при покупке работ (услуг) у взаимозависимой дочерней компании в Узбекистане. С 2024 г. были внесены изменения в ст. 309 НК РФ: добавлен п. 9.4, в котором подлежат налогообложению доходы взаимозависимого лица независимо от территории оказания услуг. Возникает ли налог с дохода у источника 15% при совокупном размере сделок за год менее 120 млн руб.?

Компания на ОСНО, есть ПО, зарегистрированное в Минцифры. Хотим сдавать ПО в аренду (предложить банку оказывать услуги через наше ПО). С нашей стороны это как бы считается оказанием услуг. В этом случае такие услуги будут облагаться НДС?

Организация сдает здания в аренду ежемесячно, в акте и счете-фактуре по строкам 1б, 2, 2а, 3, 4 ставит прочерки. Арендатор прислал запрос с просьбой указать в счете-фактуре в строке 2а месяц и в строке 3 — 1. Как быть: согласиться и со следующего месяца заполнить так, как они просят?