ЭЖ Вопрос-ответ | №10 от 15 октября 2009

Каков порядок обложения НДФЛ дохода налогоплательщиков, полученного в связи с уменьшением уставного капитала ООО путем уменьшения номинальной стоимости долей его участников?

Можно ли предъявить к вычету НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) в случае отсутствия в налоговом периоде операций по реализации товаров (работ, услуг), признаваемых объектами обложения по НДС?

Организация ремонтирует здание, принадлежащее ей на праве собственности. Заказали проектной организации проект на ремонт крыши. Потом строительная организация по данному проекту осуществит ремонт. Можно ли отнести стоимость проектных работ по ремонту крыши в расходы в целях налогообложения прибыли?

Сотрудникам проведена вакцинация против гриппа. Как списать расходы по закупке вакцины и затраты на медицинские услуги?

Организация в связи с реконструкцией завода произвела реконструкцию объектов системы водоснабжения и канализации. В результате появилась возможность большего потребления воды. Каков в вышеуказанной ситуации порядок учета расходов в виде платы за технологическое присоединение реконструированных объектов системы водоснабжения и канализации к коммунальным сетям водоснабжающей организации?

Депозитарий оказывает услуги депонентам. Какие должны быть составлены и подписаны документы, подтверждающие оказание таких услуг, для возможности учета расходов, связанных с приобретением услуг депозитария?

Признается ли безнадежным долгом, учитываемым в расходах для целей налогообложения прибыли организаций, обязательство, по которому судебный пристав-исполнитель вынес постановление об окончании исполнительного производства и о возвращении организации исполнительного документа, и обязательство, прекращенное в связи со смертью должника?

В августе 2008 г. нашей организацией (заимодавцем) с физическим лицом был заключен беспроцентный договор займа. В течение 2008 г. по займу не было погашений. Первое погашение части займа прошло в мае 2009 г. Однако с 1 января 2009 г. по дополнительному соглашению заем стал процентным со ставкой 10% годовых. Возникает ли в целях удержания НДФЛ материальная выгода в период с августа по декабрь 2008 г.? Если возникает, то по какой ставке рефинансирования считать: на 31.12.2008 или на день погашения займа в мае?

На брокерском обслуживании у банка находится клиент, у которого другой организацией в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" производится принудительный выкуп акций. Во внутреннем учете у брокера списание выкупаемых ценных бумаг происходит без поручения их владельца и без выплаты владельцу денежных средств брокером. Возлагаются ли на банк, на брокерском обслуживании которого находится клиент, обязанности налогового агента по НДФЛ в случае принудительного выкупа акций?

Каков порядок обложения НДФЛ дохода в виде нежилого помещения, полученного физическим лицом в порядке дарения?

Имеет ли индивидуальный предприниматель, применяющий ЕНВД, право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ?

Каков порядок обложения НДФЛ дохода налогоплательщиков, полученного в связи с уменьшением уставного капитала ООО путем уменьшения номинальной стоимости долей его участников?

Управление по делам молодежи и спорту администрации муниципального образования направляет в командировки людей для сопровождения детей к месту проведения спортивных и молодежных мероприятий, в оздоровительные лагеря. Командированные не состоят в штате организации - с ними заключаются договоры-поручения, в которых вознаграждение не предусмотрено, оплачиваются только проезд, проживание и питание. Облагаются ли эти выплаты НДФЛ?

Внутренними документами организации предусмотрено, что при направлении работника в командировку с понедельника при невозможности обеспечения его прибытия на переговоры вовремя (например, при отсутствии соответствующего рейса на самолет) он отправляется в пятницу. А при окончании командировки в пятницу, если переговоры завершаются позже отправления транспорта, билеты приобретаются на понедельник. Облагается ли НДФЛ стоимость билетов?

Физлицо подало в суд исковое заявление о взыскании с организации-работодателя среднего заработка (с учетом НДФЛ) за время вынужденного прогула из-за неверного указания даты увольнения. Суд взыскал с организации в пользу физлица средний заработок за время вынужденного прогула в сумме без учета НДФЛ. Каков порядок обложения НДФЛ сумм среднего заработка за время вынужденного прогула, взысканных с организации по решению суда?

В перечне ограничений для применения ЕСХН и перехода на этот спецрежим в ст. 346.2 НК РФ есть условие об осуществлении рыболовства на судах рыбопромыслового флота, принадлежащих на праве собственности, или использовании их на основании договоров фрахтования (бербоут-чартера и тайм-чартера). Помогите расшифровать это условие. Например, какое судно можно считать рыбопромысловым и является ли таковым обычная моторная лодка? И что такое бербоут-чартер и тайм-чартер?

В N 7 журнала "Вопрос-Ответ" опубликована статья "Услуги по техосмотру по договору с УГИБДД". В ней говорится, что такие услуги под ЕНВД не подпадают. А какую систему налогообложения должна применять организация по отношению к этому виду деятельности?

ООО, оказывающее услуги по ремонту и тех. обслуживанию легковых автомобилей, уплачивает ЕНВД. В связи с кризисом происходит уменьшение заказов (особенно в зимний период). Может ли ООО не платить ЕНВД за тот период, когда фактически нет заказов? Как об этом уведомить налоговую инспекцию? Что делать с работниками – оправить в отпуск за свой счёт или ввести временно режим простоя?

Я индивидуальный предприниматель. Вид деятельности - производство мебельной фурнитуры. Работаю на УСН с объектом "доходы". Иногда покупатели расплачиваются за фурнитуру своей продукцией. Какими договорами можно оформить такие операции? Как по ним платить налог?

Каков порядок уменьшения суммы налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения и исчисленного за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также на сумму выплат пособий по временной нетрудоспособности?

Общество с ограниченной ответственностью выплатило участнику действительную стоимость оплаченной части доли в уставном капитале ООО. Какие при этом следует сделать проводки?

Как учитываются проценты по займу, полученному на цели, не связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива, но фактически израсходованному на эти цели?

По трудовому контракту с испытательным сроком три месяца был принят секретарь. Общая продолжительность его работы составила шесть дней. Далее на протяжении семи месяцев представлялись листки нетрудоспособности из разных медицинских учреждений по заболеванию. Потом был представлен больничный лист по беременности и родам. По окончании указанного больничного листа секретарь начал представлять листки нетрудоспособности по заболеванию. Оформления по уходу за ребенком до полутора лет не производилось, заявления от указанного работника не поступало. Может ли предприятие на законных основаниях произвести сокращение данного работника путем отправки в его адрес уведомления?

Я отработала в компании полгода. В июле подала заявление на расчет по собственному желанию. Из-за конфликта с начальством мне не позволили отработать две недели и не отдали трудовую. В августе мне предложили в трудовой сделать запись: трудоустройство считать недействительным. Что вы мне можете посоветовать?

Имеются ли какие-либо особенности расторжения трудового договора по собственному желанию с работником, находящимся на испытательном сроке?

Работник подал заявление на увольнение по собственному желанию. По истечении двух недель работодатель увольнение не произвел. Каковы дальнейшие действия работника?

Может ли работодатель уволить работника, находящегося на больничном, если во время больничного у работника закончился срок трудового договора?

При увольнении по сокращению работнику выплачивается выходное пособие, а также сохраняется средний заработок на период трудоустройства, но не свыше двух месяцев со дня увольнения (с зачетом выходного пособия). Что означает фраза "с зачетом выходного пособия"?

Проживаем и работаем в районе, приравненном к Крайнему Северу. На работе не оплачивают проезд в отпуск за границу, предлагают оплатить проезд до ближайшего аэропорта, то есть до места прохождения таможенного контроля. Именно так («до места прохождения таможенного контроля») и написано в коллективном договоре. Но права ли всё-таки администрация? Мы слышали, что расходы должны возмещаться до границы РФ.

Согласно абз. 6 ст. 153 ТК РФ по желанию сотрудника, работавшего в выходной или нерабочий праздничный день, ему может быть предоставлен другой день отдыха. Какой продолжительности должен быть предоставлен отгул сотруднику, который был привлечен к работе в выходной день, но отработал не полный рабочий день, а всего два часа?

Какая ответственность должна применяться к нарушителям лесорубочных работ с 2007 г.? Неустойка или возмещение вреда?

Чехарда с ценами на землю в г. Реутове Московской области может повлечь изъятие приобретенного обратно в собственность государства. Это касается собственников земли, ставших таковыми в начале 2005 г. Кем может заинтересоваться прокуратура, отстаивая интересы государства? Кому удастся отбиться от притязаний?

Собственником квартиры являлся бывший муж (в разводе восемь лет). Мы с сыном не являемся ее собственниками, а только в ней прописаны. Недавно муж умер, а долг по коммунальным услугам составил 35 тыс. руб. Можем ли мы рассчитывать на льготы по оплате коммунальных услуг?

Я домохозяйка, хочу продать 2 комнаты (в собственности 2 года) в коммуналке за 1,5 миллиона руб. и купить квартиру за эту же сумму. Какие налоги и в каком размере я должна буду заплатить?

Я купил себе новую машину, а старую отдал тестю, по закону всё переоформил на него в ГИБДД г. Мурманска. Он пенсионер, имеет инвалидность. Переданная машина имеет статус дорогих и мощных авто (BMW 735 – 272 л.с.), поэтому транспортный налог за неё весьма большой. Имеет ли мой тесть какую-то льготу?