ЭЖ Вопрос-ответ | №11 от 31 октября 2011

Должна ли иностранная организация (представительства в РФ нет) оплачивать НДС при приобретении у российской компании услуг по переводу документов?

В этом году наша организация создала дочернюю компанию. Доля участия — 100%. На начальном этапе деятельности «дочки» мы несли определенные расходы, в частности оплачивали за нее различные услуги (консультационные, юридические, маркетинговые). Все документы выставлены на наше имя. Может ли материнская компания при расчете налога на прибыль учесть такие расходы?

В организации похищены материальные ценности. Лиц, виновных в хищении, установить невозможно.  Какими документами нужно подтвердить списание таких убытков при расчете налога на прибыль?

Компании, использующие в деятельности компьютерные программы, периодически должны обновлять или усовершенствовать их. Если такие объекты признаны нематериальными активами, возникает вопрос: нужно ли увеличивать их первоначальную стоимость на сумму модернизации?

В нашей компании сложилась неприятная ситуация. Сотрудник уволился, но за ним перед бухгалтерией до сих пор числится долг по подотчетной сумме. Сумма незначительная, и руководство компании не хочет обращаться с иском в суд. Можно ли списать долг при расчете налога на прибыль?

Между организацией и банком заключен кредитный договор. В соответствии с договором проценты за пользование кредитом уплачиваются в последний рабочий день каждого процентного периода, который равен шести месяцам. Договором предусмотрено, что проценты за первые четыре процентных периода уплачиваются через два года с даты предоставления кредита. Организация определяет доходы и расходы по методу начисления.
В каком порядке для целей налога на прибыль организации следует учитывать проценты по долговым обязательствам в составе расходов: ежемесячно в течение всего срока действия договора или в ином порядке?

Вправе ли ОАО учесть в расходах в целях исчисления налога на прибыль сумму единовременного поощрения за добросовестный труд, выплачиваемого при увольнении работников по собственному желанию из ОАО впервые в связи с выходом на пенсию, предусмотренного коллективным договором ОАО?

Правомерно ли освобождение от обложения НДФЛ стоимости проезда к месту использования отпуска и обратно граждан, работающих и проживающих в южных районах Иркутской области и Красноярского края, если компенсация указанных расходов предусмотрена коллективным договором?

Налоговый кодекс обязывает налоговых агентов по НДФЛ вовремя и в полном объеме перечислять налоги за физических лиц, вести учет выплаченных им доходов. Если компания не исполнит роль агента, ее оштрафуют. Однако есть такие обязанности, которые в Налоговом кодексе прописаны, но за их неисполнение налоговой ответственности не предусмотрено. Какие именно, вы узнаете из статьи.

Наша компания занимается оптовой торговлей и имеет большой склад для хранения товаров. Для работы нам необходимы автопогрузчики. Нужно ли их ставить на учет в ГИБДД? Уплачивается ли с них транспортный налог? Если не ставить автопогрузчик на учет, можно ли будет учесть расходы на ремонт и ГСМ в целях налогообложения прибыли?

В апреле мы переехали в новый офис, в связи с чем встали на налоговый учет в инспекции по новому месту нахождения организации. Декларацию по НДС за II квартал ошибочно направили в старую инспекцию. Когда обнаружили оплошность, решили сдать в новую инспекцию уточненку. Налоговики отказали в ее приеме и потребовали представить первичную декларацию, что мы и сделали. Теперь нам грозят штрафом за не вовремя сданную отчетность. Но изначально декларация была представлена своевременно, и у нас есть подтверждение оператора и квитанция о приеме декларации в электронном виде из налоговой по прежнему месту учета компании. Правомерен ли штраф?

В каком порядке ОАО должна представлять в налоговые органы копии документов, истребуемых в соответствии со ст. 93.1 НК РФ?

Пожалуйста, подскажите, какие трудовые споры можно решать в комиссии по трудовым спорам. Обязательно ли она должна быть в организации? В какой суд обращаться за разрешением спора?

Что делать, если сотрудник при увольнении отказывается передать дела работодателю (в том числе важные документы)?
Можно ли подать в суд иск, например, об истребовании документов? Имеет ли значение, что сотрудник уже уволен?

Работник систематически нарушает дисциплину труда. Как правильно оформить нарушение, чтобы это послужило основанием для увольнения работника?

Работник систематически нарушает дисциплину труда. Как правильно оформить нарушение, чтобы это послужило основанием для увольнения работника?

Работница в связи с плохим состоянием здоровья просит дополнительный выходной день в неделю. Возможно ли это, и как правильно оформить?

Я устроилась на работу в конце декабря 2010 г. и рассчитывала получить отпуск в 2011 г. Но начальство мне сказало, что, поскольку график отпусков на 2011 г. составлялся в начале декабря 2010 г., я в него не попала, поэтому свой отпуск за 2011 г. я могу отгулять только начиная с января 2012 г. в любое время. За 2012 г. отпуск будет предоставлен в 2013 г. и т.д. То есть получается, что первый отпуск я получу только через 14 месяцев с момента устройства на работу. Правомерно ли это и что вы мне можете посоветовать, как поступить в данной ситуации?

Мой отпуск за прошлый год был оформлен официально с 1 июля 2010 г. Я получила отпускные, но не отгуляла отпуск по семейным обстоятельствам. Имею я право использовать его в 2011 г.?

Мой отпуск за прошлый год был оформлен официально с 1 июля 2010 г. Я получила отпускные, но не отгуляла отпуск по семейным обстоятельствам. Имею я право использовать его в 2011 г.?

Согласно ст. 62 ТК РФ работодатель обязан выдать работнику документы, связанные с его трудовой деятельностью. Но в этой статье ничего не сказано о бывших работниках, запросивших документы. Этот закон подразумевает, что работодатель должен выдать необходимые справки бывшему сотруднику или нет?

Сотрудница находится в ежегодном оплачиваемом отпуске с 1 по 14 октября. 3 октября она принесла справку-вызов из института для оформления оплачиваемого учебного отпуска на период сдачи сессии с 10 октября по 10 ноября (включительно). То есть получается, что у нее пять дней ежегодного отпуска накладываются на учебный. Как рассчитать в этом случае отпускные для учебного отпуска и с какой даты сотрудница должна приступить к работе — с 11 или с 16 ноября?

Налоговый орган вынес решение о приостановлении операций по счетам организации в связи с неуплатой налога на прибыль. На следующий день платежное поручение на сумму недоимки по налогу на прибыль с отметкой банка было доставлено в налоговую инспекцию. Но решение об отмене приостановления операций по счетам организации налоговики не выдают уже полторы недели, ссылаясь на то, что якобы этих денег инспекция не увидела. Правомерны ли действия налогового органа?

Наша компания заключила договор аренды помещения на семь лет. В договоре нет условия о праве арендатора досрочно расторгнуть договор в одностороннем порядке и не прописан порядок изменения арендной платы. Однако арендодатель несколько раз повышал арендную плату в одностороннем порядке. Мы решили расторгнуть договор, направили арендодателю уведомление об этом, освободили помещение и перестали платить арендную плату. После того как помещение было освобождено, арендодатель еще раз повысил плату, причем она стала существенно выше, чем  среднерыночная в городе. По решению суда с нашей компании была взыскана арендная плата за полгода. Арендодатель намерен взыскивать деньги и далее. Неужели мы не можем освободиться от этой кабалы?

В нашем ООО два участника — я и моя бывшая супруга. Я владею 70% доли уставного капитала, она — 30%. В уставе закреплено, что некоторые вопросы, в частности смена гендиректора общества, происходит при единогласном решении участников. В таком виде устав общества разрабатывался, когда мы еще состояли в браке и не могли предвидеть конфликтных ситуаций впоследствии. В связи с этим у меня возникла проблема: не могу поменять директора ООО. Бывшая супруга постоянно препятствует принятию важных решений: то не придет на собрание, то голосует против. Подскажите, есть ли какой-нибудь выход из этой ситуации? Могу ли я каким-то образом закрепить в уставе отстранение участника от голосования, если он срывает проведение общего собрания?

Директор, осужденный в 2009 г. по ст. 201 УК РФ за продажу здания, получил год условно. Суд установил размер ущерба, нанесенного ООО, — 700 000 руб. Эту сумму добровольно не оплачивали, но в судебном порядке пока не взыскивали. Допустим, участники ООО обратятся в арбитражный суд с иском к директору о взыскании ущерба. Могут ли в этом случае быть применены сроки исковой давности, установленные Трудовым кодексом в отношении возмещения вреда, или действует общий срок исковой давности по Гражданскому кодексу — три года?

Может ли быть привлечен к ответственности собственник помещения за сдачу в аренду помещения юридическому лицу, у которого нет лицензии на осуществление деятельности (в том случае, когда деятельность компании-арендатора подлежит лицензированию?)

Я состою во втором браке. Моя дочь от первого брака в 2010 г. поступила на платной основе на первый курс вуза (обучение по очной форме). Договор с образовательным учреждением заключала я, но первый платеж за обучение внесла в октябре 2010 г. дочь от своего имени. Платежный документ на внесение оставшейся суммы (в ноябре 2010 г.) оформлен на меня.
Какие документы нужно представить в налоговую инспекцию для получения вычета по НДФЛ?
Не возникнет ли проблем с получением вычета из-за того, что оплату частично произвела дочь? Как можно получить вычет в полном объеме, если мой доход за 2010 г. меньше расходов на обучение? Может ли такой вычет получить мой муж — отчим дочери?

Продав двухкомнатную квартиру и взяв кредит, супруга приобрела другую квартиру за 1 810 000 руб. Квартира находится в равной долевой собственности по 1/5 доли у супругов и их троих несовершеннолетних детей. Супруга обратилась в налоговый орган с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ. Налоговый орган отказал в предоставлении вычета в отношении долей, принадлежащих детям. Вправе ли супруга при приобретении квартиры получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении долей квартиры, принадлежащих ее несовершеннолетним детям?

Каков порядок предоставления имущественного налогового вычета по НДФЛ в отношении приобретаемого земельного участка, на котором расположен жилой дом? Существуют ли какие-либо ограничения при предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в части расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных российских организаций и фактически израсходованным налогоплательщиком на приобретение земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома? За какой период предоставляется имущественный вычет по НДФЛ и какие документы физлицо должно представить в налоговый орган для подтверждения права на вычет?

Подлежат ли налогообложению НДФЛ доходы от продажи земельного участка площадью 4735 кв. м?