ЭЖ Вопрос-ответ | №12 от 01 декабря 2016

Вправе ли организация учесть для целей налогообложения прибыли расходы на оплату аренды жилья для иногородних работников?

Компания ликвидирует объект незавершенного строительства . Можно ли стоимость такого объекта учесть в составе расходов для целей налогообложения прибыли?

Работник организации в октябре обратился с заявлением о предоставлении ему имущественного налогового вычета. Должна ли организация вернуть ему НДФЛ, удержанный с начала года?

Генеральный директор компании, применяющей УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», хочет оборудовать в квартире, где он проживает, кабинет. Он будет использоваться как офисное помещение фирмы. Квартира личной собственностью директора не является и фирмой не арендуется. Можно ли считать затраты компании на ремонт кабинета обоснованными и учесть их при налогообложении?

При переезде в новый офис наша компания потеряла папки с первичными документами и счетами-фактурами по расходам за последний квартал. Можно ли принять к вычету НДС и учесть расходы для целей налогообложения прибыли, если поставщики нам предоставят копии документов и счетов-фактур?

Наша компания сдает отчетность через уполномоченного представителя. В случае,  когда представитель сдал в налоговые органы декларации с опозданием, кто будет привлечен к ответственности — он или организация?

Руководство нашей компании в связи с тяжелым финансовым положением приняло решение не выплачивать работникам заработную плату. Аудиторская фирма, обслуживающая нашу организацию, порекомендовала все равно начислить и уплатить страховые взносы, иначе, по их мнению, в дальнейшем могут возникнуть проблемы с внебюджетными фондами. Правы ли в данном случае аудиторы?

Как организация, имеющая обособленные подразделения, должна будет начислять и уплачивать страховые взносы с 1 января 2017 г.?

Организация-комитент планирует на территории комиссионера разместить рекламный стенд. На нем будут выставляться образцы товаров комитента с целью привлечения новых покупателей и увеличения объемов продаж. Сооружать стенд будет комиссионер, а комитент передает ему для этого необходимые стройматериалы. Стоимость стенда будет менее 100 000 руб. Как отразить данную операцию в бухгалтерском учете и какие документы должны быть оформлены между комиссионером и комитентом?

Наше предприятие планирует закупать молоко у граждан, ведущих личное подсобное хозяйство. Можно ли для этого применять самостоятельно разработанную форму закупочного акта на основе унифицированной формы ОП-5? Можно ли объединить в одном акте закупку молока у граждан одного населенного пункта? Будет ли предприятие являться налоговым агентом по НДФЛ? Если да, то с какой периодичностью нужно собирать справки от администраций населенных пунктов для освобождения от налогообложения доходов, выплаченных гражданам за проданное ими молоко?

Наша компания имеет в собственности более чем 50-процентную долю в большом земельном участке сельхозназначения. Оставшаяся часть этого земельного участка принадлежит группе граждан (граждан около 1000, это бывший колхоз), доли не выделены. Мы арендуем у этих дольщиков оставшуюся часть участка. Но сейчас у нас возникла проблема — эта земля интересна многим, и нашим дольщикам-арендодателям предложили более выгодные условия по аренде. Мы, естественно, отказываться от аренды не хотим — мы работаем с этой землей, но компания, предложившая более выгодные условия, уговаривает дольщиков пойти в суд, чтобы попытаться признать договор с нами недействительным. По их словам, здесь имеет место совпадение кредитора и должника в одном лице — якобы мы арендуем принадлежащий нам же земельный участок. Насколько обоснованна эта позиция и что можно предпринять в нашем случае, если риск действительно есть?

Наша компания ищет сотрудника на должность секретаря — помощника руководителя. Наш опыт показывает, что лучше всего с этими обязанностями справляются женщины старше 35 лет — они доброжелательны, исполнительны, не уйдут в декретный отпуск, а потом не будут постоянно брать больничный, как более молодые дамы. Кроме того, они, как правило, долго и стабильно работают в компании. Мы планируем разместить объявление с описанием вакансии на специализированных порталах, возможно, обратимся в рекрутинговую компанию и повесим объявление на входе в офис. Мы хотим уточнить требования («Требуется женщина, от 35 до 55 лет...»), чтобы кандидаты, не вполне отвечающие нашим пожеланиям, не тратили свое время на собеседование на работу, которую они, вероятнее всего, не получат. Но некоторые сотрудники говорят, что делать этого не стоит — якобы это дискриминация и за это могут оштрафовать. Так ли это?

Наша компания долгое время вела переговоры по вопросу заключения договора поставки. Поскольку потенциального поставщика мы более-менее знаем, а товар нужен был срочно, то мы еще до заключения договора оплатили выставленный нам счет (подтверждение оплаты у нас есть). Но в итоге переговоры закончились ничем, договор мы так и не заключили. Поставщик товар нам не поставил, несмотря на получение предоплаты, товарная накладная подписана только поставщиком, мы со своей стороны никаких документов не подписывали. Судя по всему, поставлять товар контрагент не собирается, но и деньги не возвращает. Стоит ли идти в суд?

Может ли супруг при подаче налоговой декларации по НДФЛ получить социальный налоговый вычет по расходам на лечение супруги и на покупку для нее дорогостоящих лекарств? Если право на вычет есть, какие документы нужно предоставить налоговикам?

Я сдала свое жилье физическому лицу по договору найма на срок десять месяцев. Первые семь месяцев наниматель исправно платил, а потом перестал. Я в это время находилась на учебе за границей и не могла влиять на ситуацию. Вернувшись в Россию, я подала исковое заявление в суд с требованием взыскать с ответчика невыплаченную сумму по договору и ущерб, причиненный имуществу. По договору найма мною получен доход за вычетом затрат на сумму 170 000 руб. А по иску ответчик должен заплатить 78 000 руб. включая ущерб, пошлину и пени. Как рассчитать доход, который будет облагаться НДФЛ? В качестве предпринимателя я не зарегистрирована. Каков будет мой доход, если ответчик в этом году не исполнит решение суда?