ЭЖ Вопрос-ответ | №07 от 01 июля 2018

Собственник земельного участка, в отношении которого установлен сервитут, может взимать плату за пользование своим участком. Облагается ли такая операция НДС?

У нас был заключен договор поставки товаров. Продавец отгрузил товары 10 апреля, а счет-фактуру выставил 18 апреля, то есть спустя восемь дней после отгрузки. Если мы примем НДС, указанный в этом счете-фактуре, к вычету, могут ли возникнуть проблемы с налоговой инспекцией?

Наша компания находится в местности, отнесенной к районам Крайнего Севера. В коллективном договоре мы хотим прописать возможность компенсации стоимости проезда в отпуск и обратно на автомобиле. Не будет ли у нас проблем с учетом такой компенсации в расходах по налогу на прибыль? Какими документами должны в этом случае подтверждаться затраты на проезд?

Наша компания приобретает и бесплатно предоставляет работникам санаторно-курортные путевки. Согласно п. 29 ст. 270 НК РФ стоимость путевок в расходах по налогу на прибыль не учитывается. Федеральный закон от 23.04.2018 № 113-ФЗ внес в ст. 255 НК РФ изменения. В соответствии с ними в расходы на оплату труда включаются затраты на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории РФ. Означает ли это, что теперь мы можем учитывать стоимость санаторно-курортных путевок в расходах по налогу на прибыль?

Учредители ООО приняли решение увеличить номинальную стоимость доли за счет добавочного капитала. Возникает ли в этом случае у учредителей общества облагаемый налогом на прибыль доход?

В прошлом году наша компания ввела в эксплуатацию здание — офисный центр. Этот объект имеет высокий класс энергоэффективности. Поэтому мы воспользовались льготой по налогу на имущество организаций. Однако налоговики заявили, что у нас не было права на данную льготу. Так ли это?

Организация приобрела земельный участок в мае 2018 г. Через месяц на него было зарегистрировано право собственности. Как в этом случае нужно рассчитать земельный налог и заполнить соответствующую декларацию?

У многих работников нашей организации есть дети. При этом сотрудники трудятся в компании уже много лет. На момент трудоустройства они представили в бухгалтерию пакет документов для получения стандартного вычета по НДФЛ на своих детей. Нужно ли каждый год требовать от них сдачи документов, подтверждающих их право на детский вычет?

Один из работников нашей фирмы недавно вступил в брак. У его жены есть ребенок от предыдущего брака. Можем ли мы предоставить работнику стандартный вычет по НДФЛ на этого ребенка?

Организация ошибочно перечислила НДФЛ, удержанный у работников обособленного подразделения, с указанием в платежке ОКАТО по месту нахождения головного офиса. Головной офис и обособленное подразделение расположены в одном субъекте РФ, но в разных муниципальных образованиях. Какие последствия повлечет такое перечисление?

У нас по трудовому договору работает иностранный гражданин. При приеме на работу он представил документы, подтверждающие его статус как временно пребывающего в России. Сейчас мы случайно узнали, что полгода назад он получил разрешение на временное проживание. Но поскольку работник об этом не сообщил, мы начисляли страховые взносы с выплат в его пользу, считая его временно пребывающим. Нужно ли делать перерасчет?

В коллективном договоре содержится условие о том, что организация обязана выплачивать ежемесячную компенсацию расходов работников на питание. Облагается ли компенсация НДФЛ и страховыми взносами?

Коллективным договором с работниками предусмотрена оплата путевок для их детей в детские оздоровительные лагеря за счет средств организации. Как производить такую оплату, чтобы не начислять страховые взносы? Облагается ли стоимость детских путевок НДФЛ?

Наша компания арендовала помещение. С согласия арендодателя мы производим в нем неотделимые улучшения (монтаж системы очистки воздуха и установку пожарной сигнализации). С арендодателем достигнута договоренность, что он принимает систему очистки воздуха по окончании работ и компенсирует понесенные затраты путем их зачета в счет арендной платы. Стоимость пожарной сигнализации возмещению не подлежит. Арендодатель принимает ее вместе с помещением по окончании договора аренды. Как мы должны отражать произведенные улучшения в бухгалтерском и налоговом учете? Компания находится на общей системе налогообложения.

В последний день, установленный для сдачи в Пенсионный фонд отчета по форме СЗВ-М, в офисе нашей компании было отключено электричество. В связи с этим мы сдали форму на один день позже. Управление ПФР выставило требование об уплате штрафа за просрочку. Штраф мы перечислили в бюджет, а потом обратились в суд с иском о том, что санкции были начислены неправомерно. Суд вынес решение в пользу нашей компании. Управление ПФР вернуло нам сумму штрафа, но только спустя полгода. Сейчас мы хотим подать еще один иск в суд, чтобы взыскать с Управления ПФР проценты за пользование чужими денежными средствами за период со дня вступления в силу решения суда о признании штрафа незаконным по день возврата уплаченного штрафа. Каковы шансы выиграть это судебное разбирательство?

Наша компания занимается организацией праздников «под ключ». Для мероприятия мы заказали у одной компании автомобиль с водителем. Компания обязалась предоставить нам транспортное средство и оказать услуги по управлению им. По договору мы должны были внести предоплату в размере 100% от цены договора. В договоре было также прописано, что в случае неоказания услуг по независящим от исполнителя причинам данная сумма не возвращается. В день мероприятия наш работник ожидал автомобиль возле нашего офиса, однако автомобиль так и не прибыл. Сейчас компания отказывается вернуть нам предоплату. Они утверждают, что ожидали наших уточнений относительно того, куда подать автомобиль, но так и не получили их. В договоре действительно закреплено, что адрес подачи автомобиля будет согласован сторонами за день до мероприятия. Наш работник, ожидая автомобиль возле офиса, полагался на ошибочную информацию. Можем ли мы как-то возвратить предоплату?

Я конкурсный кредитор в деле о банкротстве. Меня и других кредиторов не устраивает конкурсный управляющий. Во-первых, он в течение длительного времени не принимал мер по оценке и реализации имущества должника, что привело к затягиванию сроков конкурсного производства и увеличению расходов на его проведение. Он ссылается на то, что кредиторы сами отказались нести расходы на оценку имущества (оплату услуг оценщика) и ему пришлось изыскать средства для этого. Соответственно, управляющий смог привлечь оценщика только тогда, когда решил вопрос с финансированием. Во-вторых, не были соблюдены сроки опубликования на сайте ЕФРСБ сообщения о результатах общего собрания кредиторов. Можем ли мы добиться его отстранения?

Работники нашей компании создали некое техническое решение. Они на него не претендуют, согласны с тем, чтобы оформить права на компанию. Но у нас возник вопрос, что выбрать: запатентовать данное решение или сохранить его в тайне как ноу-хау? В принципе, исходя из его сущности, возможно и то и другое. В чем плюсы и минусы каждого из вариантов? И второй вопрос: если мы выберем ноу-хау, обязательно ли на информацию о данном решении устанавливать режим коммерческой тайны?