ЭЖ Вопрос-ответ | №04 от 03 апреля 2017

Нужно ли в электронном счете-фактуре при заполнении строк с адресами продавца, покупателя, грузоотправителя и грузополучателя указывать и юридический, и фактический адреса?

Каков порядок применения  НДС при реализации управляющей организацией работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме, если она отказалась от освобождения от налогообложения?

Облагаются ли НДС услуги, оказываемые иностранными физическими лицами российской организации в электронной форме с использованием информационно-телекоммуникационной сети Интернет?

Многоквартирный дом имеет автономную систему отопления — котельную. Она принадлежит нашей организации. В указанном доме находятся нежилые помещения, которые также принадлежат нам на праве собственности.У организации отсутствует статус теплоснабжающей организации, и мы тепловую энергию не продаем. Заключили договор с управляющей домом компанией, по условиям которого данная компания компенсирует нам затраты, связанные с обеспечением здания (общего имущества и жилых помещений) тепловой энергией. Компенсация определена в фиксированной сумме.Правильно ли мы понимаем, что можно не облагать НДС получаемые суммы компенсации от управляющей компании? Ведь если бы у нас отсутствовали договорные отношения с управляющей компанией, то взыскиваемые по суду с жильцов дома суммы за потребленное тепло, как неосновательное обогащение, не облагались бы НДС.

Компания приобрела объект со сроком полезного использования больше года. При этом его цена меньше 100 000 руб. То есть к амортизируемым основным средствам в силу п. 1 ст. 256 и п. 1 ст. 257 НК РФ он не относится. Как  учитывать такой объект в налоговом учете, если он нуждается в модернизации и реконструкции?

Учредитель собирается предоставить своей организации беспроцентный заем. Будет ли при возврате займа у учредителя возникать доход, облагаемый НДФЛ, если сумма займа в договоре: 1) выражена в рублях; 2) указана в иностранной валюте?

Я являюсь индивидуальным предпринимателем и применяю ЕНВД. За 2013, 2014, 2015 и 2016 гг. судебные приставы насчитали мне задолженность по алиментам. Для расчета была взята моя налоговая декларация, при этом они не учитывали мои расходы, понесенные при осуществлении предпринимательской деятельности. Как я могу сейчас доказать свои расходы? Книга учета не велась, но есть договоры аренды, квитанции об оплате коммунальных услуг, налогов и взносов.

Каков порядок уплаты ЕНВД при перевозке грузов с использованием не более 20 автотранспортных средств, часть из которых арендована по договорам с физическими лицами и индивидуальными предпринимателями?

Каков порядок применения ПСН при оказании услуг по ремонту и пошиву швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонту, пошиву и вязанию трикотажных изделий?

По каким правилам налоговый орган будет определять годовой доход ИП на общей системе налогообложения за 2016 г. и сообщать его в ПФР для целей контроля за уплатой страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 руб.? Наша налоговая инспекция считает, что должны использоваться правила Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, а положения главы 34 «Страховые взносы» НК РФ к доходам за 2016 г. не применяются.

Компания является крупнейшим налогоплательщиком и имеет обособленные подразделения. До 1 января 2017 г. подразделения самостоятельно начисляли выплаты своим работникам, а также уплачивали страховые взносы и сдавали расчеты во внебюджетные фонды по месту своего нахождения. В каком порядке в этом году они должны платить взносы и сдавать отчетность?

Организация заключила с физическим лицом лицензионный договор. По его условиям физическое лицо — обладатель исключительного права на программное обеспечение предоставило компании неисключительную лицензию на право распространять это программное обеспечение. За это организация выплачивает физическому лицу вознаграждение. Можно ли такое вознаграждение вывести из-под обложения страховыми взносами?

Каков порядок использования пониженных тарифов страховых взносов участниками свободной экономической зоны (СЭЗ) в Республике Крым и г. Севастополе? Как определить срок применения данной льготы в ситуации, когда участником СЭЗ было заключено несколько договоров об условиях деятельности в СЭЗ?

Наша организация выплачивает премии работникам к праздникам и памятным датам. Следует ли на суммы таких выплат  начислять страховые взносы?

Продавец и покупатель пересмотрели стоимость ранее отгруженных товаров в связи с уточнением их цены. В какой момент продавец должен выставить корректировочный счет-фактуру и как отразить изменение стоимости товаров в целях исчисления налога на прибыль?

Из-за нестабильного финансового положения была задержка с выплатой пособий по временной нетрудоспособности. Нужно ли в этом случае выплачивать работникам денежную компенсацию? Если да, то облагаются ли эти суммы НДФЛ и страховыми взносами?

Наша компания заключила договор строительного подряда, по которому мы выступили исполнителем. Договором определено, что работы выполняются в три этапа. По итогам каждого из них сторонами должен подписываться акт приема результата работ, а затем заказчик оплачивает часть из общей суммы договора. На первом и втором этапе все прошло успешно: заказчик принял работы, претензий к качеству или срокам исполнения у него не было. А вот на третьем этапе мы проводили строительно-отделочные работы, для выполнения которых привлекли субподрядчика. Субподрядчик выполнил работы некачественно, и заказчик отказался принять результат.Мы привлекли другую организацию и устранили недостатки в установленный заказчиком срок. Однако заказчик предъявил нам претензию. Он требует выплатить неустойку за ненадлежащее качество работ и допущенную просрочку. Договор предусматривает, что неустойка за ненадлежащее исполнение обязательства рассчитывается в процентах от предусмотренной договором общей цены работ. По факту требуемая заказчиком сумма получилась очень большой, несмотря на то что объект полностью готов и сдан. Учтет ли суд при рассмотрении нашего спора, что мы допустили недостатки в работе только на третьем этапе работ и достаточно оперативно их устранили?

У нашей компании есть интернет-магазин. В 2012 г. мы зарегистрировали доменное имя XXX (не будем его раскрывать). С этого же времени мы активно используем вошедшее в домен обозначение при рекламе нашего магазина, продвижении товаров. На днях мы получили претензию от предпринимателя, осуществляющего продажу однородных с нашими товаров, о нарушении его прав на товарный знак. Он требует передать ему домен. В противном случае он угрожает обратиться в суд с иском о запрете использования нами домена и выплате компенсации. К претензии была приложена копия свидетельства на регистрацию товарного знака. Согласно ей предприниматель получил право на товарный знак лишь в конце 2016 г. Есть ли у нас шансы сохранить в такой ситуации домен? Можем ли мы оспорить регистрацию товарного знака? Мы использовали данное обозначение в течение почти пяти лет. Полагаем, что предприниматель специально зарегистрировал схожее обозначение, чтобы получить от нас компенсацию.

Между российским АО и мексиканской фирмой заключен договор купли-продажи. Условие о разрешении споров сформулировано в договоре следующим образом: «Все споры по настоящему договору рассматриваются Арбитражным судом (г. Новосибирск)». Когда между сторонами возник спор, оказалось, что при заключении договора мексиканская сторона полагала, что согласован третейский способ разрешения споров, а российская — что достигнута договоренность о передаче спора на рассмотрение в государственный арбитражный суд Новосибирской области. Какой орган вправе принять спор к рассмотрению: арбитражный суд Новосибирской области или один из третейских судов, действующих на территории Новосибирской области?

По моему требованию суд включил меня в реестр кредиторов. По истечении двух месяцев со дня опубликования сведений о признании должника банкротом и открытия конкурсного производства реестр кредиторов был закрыт. При подаче требования я не уточнил, что являюсь залоговым кредитором. В результате суд включил меня в качестве кредитора третей очереди. Могу ли я сейчас предъявить свои права на заложенное мне имущество? У меня есть все необходимые документы, подтверждающие заключение договора залога. Очевидно, что с закрытием реестра требований кредиторов залоговые правоотношения не прекратились.

Должен ли платить транспортный налог несовершеннолетний?

Гражданин купил квартиру до 2001 г. и не воспользовался вычетом по подоходному налогу. Может ли он получить в отношении этой квартиры имущественный вычет по НДФЛ?

Не работающий с 2009 г. пенсионер в 2016 г. купил дом. Можно ли по этому дому заявить вычет, перенеся его на периоды, когда пенсионер работал (2008 г. и ранее)?